Under the Dutch Income Tax Act, any remuneration received from an employment relationship is subject to income tax. However, there are several exceptions set out in the Work-Related Costs Scheme (WKR). So, what exactly is this scheme?Through this scheme, an employer can determine, within certain limits, which benefits or reimbursements they can provide to employees without incurring tax. Examples include gym memberships, Christmas gifts, and staff outings.

Do entrepreneurs get mortgage interest relief? Why don’t I get any mortgage interest refund as a self-employed person? These are common questions I receive from clients when they are about to buy a house or have just bought one. How does mortgage interest relief work, and what does it mean for entrepreneurs? In this article, I will explain it.

Krijg ik als ondernemer ook hypotheekrenteaftrek? Waarom krijg ik als ik werk zelfstandige geen hypotheekrente terug? Deze vragen krijg ik vaak wanneer klanten van mij een huis gaan kopen of net gekocht hebben. Hoe zit het nu precies met hypotheekrenteaftrek en het terugvragen van geld wanneer je ondernemer bent? In dit artikel zal ik dit uitleggen.

In dit artikel leg ik uit wat de algemene heffingskorting is en hoe je deze maximaal kunt benutten door het inkomen van je partner te verhogen en daardoor minder belasting kunt betalen! De algemene heffingskorting is een korting op de inkomstenbelasting en premie volksverzekeringen. Iedereen die in Nederland een belastbaar inkomen heeft, heeft recht op de algemene heffingskorting. Hoe hoog de algemene heffingskorting is, hangt af van de hoogte van jouw inkomen. Wanneer het inkomen stijgt, daalt de algemene heffingskorting. De korting kan niet hoger zijn dan de inkomstenbelasting en premie volksverzekeringen die je moet betalen. In 2023 bedraagt de maximale algemene heffingskorting €3.070. Als je inkomen hoger is dan €22.661, dan daalt de algemene heffingskorting met 6,095% van het inkomen boven deze grens. Als je inkomen hoger is dan €73.031 dan is de algemene heffingskorting nihil.

Na een paar jaar bouwen aan jouw eenmanszaak komt er een koper voor de onderneming. Je verkoopt de onderneming en je maakt hier een mooie winst op. Deze winst heet stakingswinst. Helaas wordt deze winst direct belast met inkomstenbelasting oplopend tot wel 49,5%. Je hebt jaren gewerkt en op het moment dat je winst maakt moet je direct de helft afdragen aan de belastingdienst. In dit artikel lees je hoe je dit kunt voorkomen!

Wanneer je een paar jaar geleden begonnen bent met jouw eenmanszaak en de zaken gaan goed kan je tot het besef komen: “Ik moet over naar een BV!” Maar dan? Hoe gaat dit in zijn werk? Waar moet ik rekening mee houden?‍Als je jouw eenmanszaak over wilt zetten naar een BV kan dit soms een ingewikkeld proces zijn. Het is niet zo simpel als ik schrijf mijn eenmanszaak uit, en start een nieuwe BV. De hoofdreden ligt in het belangrijkste verschil tussen een eenmanszaak en een BV, rechtspersoonlijkheid. De eenmanszaak is wat men noemt transparant terwijl de BV rechtspersoonlijkheid heeft. Dit betekent dat jijzelf de eenmanszaak bent of ieder geval persoonlijk alle verbintenissen en schulden aangaat, terwijl de BV, doordat deze rechtspersoonlijkheid heeft als entiteit de verbintenissen sluit.‍

Steeds meer bedrijven zien potentie in de mogelijkheden die blockchain biedt. Het gaat dan niet alleen om het handelen in verschillende cryptovaluta, maar ook om allerlei andere oplossingen gebaseerd op blockchain. Bedrijven die gespecialiseerd zijn in crypto laten zich vaak betalen in cryptovaluta. Aangezien cryptovaluta nog een uiterst onzekere fiscale status hebben, en de munten ook nogal volatiel kunnen zijn komt al snel de vraag op hoe we in de jaarrekening om moeten gaan met cryptovaluta.

Vrijwel iedere directeur-grootaandeelhouder (DGA) heeft een rekening-courant lopen bij zijn BV. Deze rekening-courant ontstaat vaak doordat de DGA privékosten betaalt met de zakelijke rekening of tijdelijk geld leent van de BV. Normaal gesproken vormen schulden en vorderingen tussen de DGA en BV geen probleem voor de wetgever. In sommige gevallen worden de schulden echter zo hoog dat er sprake is van excessief lenen. Door geld te onttrekken via een lening in plaats van via salaris of een dividenduitkering wordt belastingheffing uitgesteld, of in sommige gevallen zelfs afgesteld. Dit geld kan de DGA vervolgens gebruiken om zijn levensonderhoud te bekostigen of dit geld te investeren.‍

Vaak wordt als een van de grootste voordelen van het ondernemen via een BV genoemd dat je het vermogen dat je gespaard hebt in de BV kunt gebruiken om jezelf een hypotheek te verstrekken. Dit is zeker waar en kan zeer interessant zijn. Maar is het de beste optie!?

In de Wet op de Loonbelasting wordt bepaald dat loon alles is wat voortkomt uit een dienstbetrekking. Dit loon is belast met loonbelasting. Hierop worden in de wet een aantal uitzondering genoemd. Deze zijn vastgelegd in de werkkostenregeling (WKR). Aangezien jij als DGA ook een werknemer bent van jouw BV gelden deze belastingvrije uitzonderingen ook voor jou!

Bij het starten van uw nieuwe onderneming is de eerste beslissing die u moet nemen de keuze van de juridische structuur waaronder u gaat opereren. Vaak komt de beslissing neer op de keuze tussen een eenmanszaak en een besloten vennootschap (BV). In dit artikel leg ik de verschillen tussen een eenmanszaak en een Ltd. uit en help ik je bij het nemen van de beslissing.

Natuurlijk staan de BV en jij als direct-grootaandeelhouder strikt genomen los van elkaar. In de praktijk lopen de financiële levens nogal door elkaar. Dit komt bijvoorbeeld doordat je privékosten vanuit de BV betaalt, geld stort op de rekening van de BV en vice versa. In principe leidt dit allemaal tot een vordering over en weer. In de praktijk zou dit tot een onwerkbare situatie leiden, daarom werken we met de rekening-courant.

De laatste paar jaar is er veel te doen geweest over de vermogensbelasting. De Hoge Raad heeft het stelsel afgekeurd. Daardoor moet het kabinet een nieuwe vermogensbelasting bedenken. De Staatssecretaris heeft zijn nieuwe plannen gepresenteerd. Lees hier wat deze plannen inhouden.

Wanneer je BV gaat starten moet je nadenken of je kiest voor één BV of een holding-structuur. In het ondernemingsrecht is er een uitdrukking die zegt: ”Eén BV is geen BV”. Ik ben zelf voor het zo simpel mogelijk houden van constructies en ben het dan ook zeker niet altijd eens met deze stelling! Echter zijn er redenen te kiezen voor een holding.