Hoe spaar ik als ondernemer voor mijn pensioen? Wanneer je in loondienst bent zal je werkgever vaak een deel van je salaris apart houden om te sparen voor je pensioen. Als zelfstandige, of je nu onderneemt via een BV of via een eenmanszaak, zul je zelf voor je oudedagsvoorziening moeten zorgen.
Hoe bouw je een oudedagsvoorziening op wanneer je ondernemer bent? Deze vraag is niet heel eenvoudig te beantwoorden. Je kunt gewoon sparen, je kunt je vermogen beleggen, je kunt zorgen dat je onderneming groeit deze verkopen en daarvan gaan leven, maar je kunt ook sparen via een lijfrente.
In dit artikel zal ik me concentreren op wat een lijfrente belastingtechnisch inhoudt.
Een lijfrente is een uitkering die je krijgt vanaf een bepaald moment of vanaf een bepaalde gebeurtenis. Je kunt bijvoorbeeld denken aan het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd of het overlijden van je partner. Voordeel van een lijfrente is dat de betaalde premies vaak aftrekbaar zijn van jouw belastbaar inkomen.
Kan je gewoon je geld op een aparte spaarrekening storten en dit aanmerken als een lijfrente? Nee, helaas kan dat niet. Er zijn een aantal voorwaarden waaraan voldaan moet worden om als lijfrente aangemerkt te worden:
- De lijfrente is afgesloten bij een toegelaten financiële instelling. Je kunt dan denken aan een verzekeraar, bank, beleggingsonderneming, beheerder van een beleggingsinstelling of instelling voor collectieve belegging in effecten.
- De lijfrente geeft recht op een periodieke uitkering die uitkeert als je op een vooraf bepaalde datum in leven bent of als u voor een vooraf bepaalde datum komt te overlijden
- De uitkering van de lijfrente moet voldoen aan bepaalde voorwaarden – deze voorwaarden worden verder in de wet omgeschreven, maar gaan de reikwijdte van dit artikel te buiten.
Is de inleg in een lijfrente aftrekbaar? Zoals gezegd is de inleg in een lijfrentepolis vaak voordelig voor de te betalen belasting. Dit komt doordat de inleg aftrekbaar is van je belastbaar inkomen. Dit betekent dat je door je inleg een lager belastbaar inkomen krijgt en daardoor minder belasting gaat betalen. Wel moet de inleg dus gedaan worden in een lijfrentepolis die voldoet aan de hierboven genoemde voorwaarden.
Hierboven heb ik aangegeven dat het fiscaal interessant kan zijn in te leggen in een lijfrentepolis. Hoeveel mag je nu sparen in een lijfrente? Is de inleg voor je pensioen onbeperkt? Helaas is de inleg niet onbeperkt. Of tenminste je mag slechts een beperkt bedrag van je belastbaar inkomen aftrekken. Hoeveel je af mag trekken hangt af van jouw jaarruimte en de niet gebruikte jaarruimte van de afgelopen 10 jaar. Dit heet reserveringsruimte. Wanneer je voor het eerst gaat sparen voor je pensioen is het daarom slim eerst te berekenen hoeveel je in totaal in zou mogen leggen. Het eerste jaar kan dit namelijk een fors bedrag zijn doordat de voorgaande 10 jaar ook in deze berekening worden meegenomen. Uiteraard kan ik helpen bij deze berekening.
Hoeveel kan je nu het best inleggen? Moet je de jaar- en reserveringsruimte maximaal gebruiken? Deze vraag is vrijwel niet met een simpel ja of nee te beantwoorden, omdat dit van flink wat factoren afhankelijk is. De beantwoording van deze vraag hangt onder andere af van:Heb je het geld binnenkort nodig? Wanneer het geld dat je in wilt leggen mogelijk binnenkort nodig hebt dan is het niet verstandig dit in een lijfrente te stoppen.
- Als je geld in een lijfrente stort kan je hier in principe niet aan totdat je de pensioengerechtigde leeftijd behaalt;Hoe is je verdere financiële situatie? Het is altijd slim vermogen en investeringen te spreiden, dus verschillende potten en type investeringen.
- Wanneer je bijvoorbeeld al zekerheid hebt van een bepaald vermogen wanneer je ouder bent dan zal je minder genoodzaakt zijn de jaar- en reserveringsruimte volledig te benutten dan wanneer dit je enige vorm van pensioenvoorziening is;
- Om optimaal gebruik te maken van de aftrek van pensioeninleg wil je dat deze plaatsvindt tegen het hoogste belastingtarief (49,5%). Stel jouw inkomen valt voor €10.000 in de hoogste tariefschijf dan is het waarschijnlijk het meest optimaal €10.000 en niet meer in te leggen in je pensioen;
Zoals je gelezen hebt biedt het inleggen in een lijfrente met gebruikmaking van de jaar- en reserveringsruimte een zeer interessante optie om (als ondernemer) voor je pensioen te sparen. Het is echter zeker niet gezegd dat zomaar ‘rücksichtslos’ maximaal in moet leggen in je pensioenpot en ervan uitgaan dat dit optimaal is. Of het optimaal is hangt van een flink aantal factoren af. Zorg er daarom altijd voor dat je ieder jaar weer fiscaal advies inwint met betrekking tot de inleg in je lijfrente.
Niet je gewone financieel adviseur. Ontgrendelt uw financiële potentieel
en zorg dat je geld aan het werk gaat!
✔️ Altijd beschikbaar voor al je vragen
✔️ Advies op maat voor jouw bedrijf
✔️ Voor langdurige relaties
Spaarndammerstraat 27Hs,
Amsterdam
06 11734637
willem@suijkerbuijk-co.nl
